ТОМСКИЙ МЕЖВУЗОВСКИЙ ЦЕНТР ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ И

РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ (ТУСУР)

Кафедра экономики

Контрольная работа №1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

учебное пособие Алферова Л.А., Несмелова Т.И. «Налогообложение предприятий»

ВАРИАНТ № 8

Выполнила

Студентка гр.  з-824-б

По специальности 080105

Г.Ташкент

2008

Расчет варианта контрольной работы

Номер варианта рассчитывается по формуле:

V ВАР. =(N ХK) DIV 100

Где N- две последние цифры индивидуального пароля;

K- число вариантов в данном задании контрольной работы.

Рассчитаем номер варианта, зная, что N=88, K=10:

V ВАР. =(88 Х 10) DIV 100=8

Задание 1

Организация реализует основное средство в январе 2004 года. Отпускная продажная цена подтверждена независимой оценочной организацией. На основании данных таблицы (табл. 10.1) рассчитать:

А) сумму износа;

Б) остаточную стоимость;

В) рыночную цену с НДС;

Г) прибыль от продажи;

Д) сумму НДС к уплате;

Е) сумму налога на прибыль.

Таблица 10.1

Показатели ( условные)	VIII вариант
1.Первоначальная стоимость основных средств	62600
2.Износ ( в %)	22
3.Сумма износа
4.Остаточная стоимость
5.Отпускная продажная цена	52000
6.Рыночная цена с учетом НДС
7.Прибыль (+), убыток (-) принимаемая (-ый) для налогообложения
8.Сумма НДС к уплате (возмещению)
9.Сумма налога на прибыль

Решение

1. Определим сумму износа:

62600 руб. x 0,22 = 13772 руб.

2. Следовательно, остаточная стоимость равна:

62600 руб. – 13772 = 48828 руб.

3.Начислим НДС:

52000 руб. х 0,18 = 9360 руб.

4.Тогда рыночная цена с учетом НДС:

52000 руб. + 9360 руб. = 61360 руб.

5. Рассчитаем прибыль (убыток) для налогообложения:

52000 руб. – 48828 руб. =3172 руб.

6. Сумма налога на прибыль составит:

3172 руб х 0,24 = 761 руб. 28 коп.

7. Заполним таблицу:

Таблица 10.1.1.

Показатели (условные)	VIII вариант
1.Первоначальная стоимость основных средств	62600
2.Износ ( в %)	22
3.Сумма износа	13772
4.Остаточная стоимость	48828
5.Отпускная продажная цена	52000
6.Рыночная цена с учетом НДС	61360
7.Прибыль (+), убыток (-) принимаемая (ый) для налогообложения	+3172
8.Сумма НДС к уплате (возмещению)	9360
9.Сумма налога на прибыль	761,28

Задание 2

В организации работают пять штатных работников: Марков (1) 1955 года рождения; Петрова (2)- 1952; Тупин (3)-1978; Кошкин (4)- 1949, инвалид 2 гр.; Осин (5)-1967.

За январь 2004 г. работникам была начислена заработная плата, пособие по временной нетрудоспособности и оказана материальная помощь (табл. 10.2). На основании имеющихся данных рассчитать по каждому работнику страховые взносы в ПФР на страховую часть и накопительную часть трудовой пенсии (налоговый вычет), а также сумму ЕСН: в части, причитающейся к уплате в федеральный бюджет после применения налогового вычета; в части, причитающейся в ФСС РФ;

в части, причитающейся в ФФОМС; в части, причитающейся ТФОМС. Расчет оформить в виде таблицы в соответствии с вариантом.

Таблица 10.2

Вариант VIII
Показатели	Значение показателей по каждому работнику
	1	2	3	4	5
Начислено всего	5820	2900	8570	6400	3600
в т.ч. мат. помощь	500	100	0	300	800
в т.ч. по временной нетрудоспособности	4020	1860	2450	2200	1200